音楽教室経営者のための確定申告ガイド｜経費計上のポイント

はじめに

「確定申告、何から始めればいいの？」 「経費って、どこまで計上できるの？」

音楽教室を開業すると、避けて通れないのが「確定申告」です。

会社員時代は、会社がやってくれた税金の処理。個人事業主になると、すべて自分でやらなければなりません。

でも、難しく考える必要はありません。基本を押さえれば、誰でもできます。

この記事では、音楽教室経営者のための確定申告の基本と、経費計上のポイントを、分かりやすく解説します。

確定申告とは？

まず、確定申告の基本を押さえておきましょう。

確定申告って何？

1年間（1月1日〜12月31日）の収入と支出をまとめて、税務署に報告し、税金を納める手続きです。

いつやるの？

毎年2月16日〜3月15日の間に、前年分の確定申告をします。

例：2025年2月16日〜3月15日に、2024年分の確定申告をする

やらないとどうなる？

確定申告をしないと、「無申告加算税」や「延滞税」というペナルティが課されます。

また、青色申告の特典（最大65万円の控除）も受けられなくなります。

必ずやりましょう。

白色申告と青色申告の違い

確定申告には、「白色申告」と「青色申告」があります。

白色申告

特徴

• 簡単（帳簿が簡易でOK）
• 特典なし

向いている人

• 売上が少ない（年間100万円以下）
• とにかく楽に済ませたい

青色申告

特徴

• 少し複雑（複式簿記が必要）
• 特典あり（最大65万円の控除）

向いている人

• 売上がある程度ある（年間100万円以上）
• 節税したい

どちらを選ぶべき？

売上が年間100万円を超えるなら、絶対に青色申告がおすすめです。

青色申告の「65万円控除」は、とても大きいです。

青色申告は、会計ソフトを使えば、そこまで難しくありません。

青色申告の申請方法

青色申告をするには、事前に申請が必要です。

申請期限

• 開業した年：開業日から2ヶ月以内
• 2年目以降：その年の3月15日まで

申請方法

税務署に「青色申告承認申請書」を提出します。

税務署でもらえますし、国税庁のホームページからダウンロードもできます。

音楽教室で経費にできるもの

確定申告で一番大切なのが、「経費」です。

経費が多ければ多いほど、税金が安くなります。

経費にできるもの

按分（あんぶん）とは？

自宅兼教室の場合、家賃や光熱費は「全額」を経費にできません。

「教室として使っている割合」だけを経費にします。

これを「按分」と言います。

例

• 家全体の面積：60㎡
• 教室として使っている部屋：20㎡
• 按分比率：20㎡ ÷ 60㎡ = 33%

家賃が10万円なら、3.3万円を経費にできます。

経費にできないもの

「事業に関係あるか」が判断基準です。

領収書・レシートの管理

経費を計上するには、領収書やレシートが必要です。

保管期間

領収書は、7年間保管する義務があります。

保管方法

• 紙のまま保管（箱やファイルに入れる）
• スマホで撮影して、会計ソフトに取り込む（原本は捨ててOK）

会計ソフトに取り込む方法の方が、楽ちんです。

レシートがない場合

「レシートをもらい忘れた」「自動販売機で領収書が出ない」という場合は、「出金伝票」を自分で書けばOKです。

日付：2024年12月15日
内容：研修会での資料代
金額：500円

確定申告の流れ

実際に、確定申告をどうやるのか見ていきましょう。

ステップ1：1年間の収支をまとめる

会計ソフトを使っていれば、自動でまとまります。

使っていない場合は、エクセルや手書きで、1年間の収入と支出をまとめます。

ステップ2：確定申告書を作成

会計ソフトなら、「確定申告書作成」ボタンを押すだけ。

手書きの場合は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、Web上で作成できます。

ステップ3：提出

方法1：e-Tax（電子申告） 自宅からインターネットで提出できます。マイナンバーカードが必要です。

方法2：税務署に郵送 印刷した確定申告書を、税務署に郵送します。

方法3：税務署に持参 直接、税務署に持っていきます。（混むのでおすすめしません）

ステップ4：納税

税金を納めます。振込、クレジットカード、コンビニ払いなどが選べます。

節税のコツ

合法的に税金を安くするコツを紹介します。

コツ1：経費をもれなく計上

「これ、経費になるかな？」と迷ったら、税理士や税務署に聞きましょう。

もれなく計上することで、税金を安くできます。

コツ2：青色申告の65万円控除を使う

前述の通り、青色申告にするだけで、最大65万円の控除が受けられます。これは大きいです。

コツ3：小規模企業共済に加入

小規模企業共済は、個人事業主の退職金制度です。

掛金（月1,000円〜70,000円）が全額控除されるので、節税になります。

コツ4：iDeCo（個人型確定拠出年金）

iDeCoも、掛金が全額控除されます。老後資金を貯めながら、節税できます。

税理士に頼むべき？

「確定申告、自分でできるかな…」と不安な方へ。

自分でやる場合

メリット

• 税理士費用がかからない
• 自分の経営状況を把握できる

デメリット

• 時間がかかる
• 間違えるリスク

税理士に頼む場合

メリット

• 正確
• 時間を節約できる
• 節税のアドバイスがもらえる

デメリット

• 費用がかかる（年間10万円〜30万円）

判断基準

売上が年間500万円以下なら、会計ソフトを使って自分でやるのがおすすめです。

500万円を超えたら、税理士に相談するのも良いでしょう。

まとめ：確定申告は怖くない

確定申告は、最初は面倒に感じるかもしれませんが、慣れれば簡単です。

会計ソフトを使えば、日々の記帳も確定申告も、とても楽になります。まだ使っていない方は、ぜひ導入を検討してみてください。

正しく確定申告をして、安心して教室経営を続けましょう。応援しています！